Самые низкие налоги на элитную недвижимость зафиксированы в Монако и Дубае

Самые низкие налоги на элитную недвижимость зафиксированы в Монако — 3,5% в год от стоимости объекта, и Дубае — 3,6%, говорится в исследовании по налогам и затратам на содержание жилой недвижимости (Global Tax Report 2015), проведенном совместно международной консалтинговой компанией Knight Frank и международной аудиторско-консалтинговой компанией EY.

В данном исследовании анализируются расходы иностранных покупателей на приобретение, содержание и продажу элитной жилой недвижимости в разных странах мира за пятилетний период (при покупке объекта в 2015 г. и продаже в 2020 г.). Рассматривались затраты физических лиц, покупающих недвижимость на свое имя в качестве инвестиции, для сдачи в аренду. В исследование вошли 16 городов мира. Налоги на наследование и дарение недвижимости, а также внутренние налоги не вошли в данный отчет.

Основные выводы исследования:

• В некоторых странах налоговые платежи включают только налог на приобретение недвижимости (например, в Монако и Дубае), в большинстве других стран налоговые платежи состоят из налога на покупку объекта недвижимости (пошлина в момент приобретения недвижимости), налога на роскошь или владение недвижимостью, налог на доход от сдачи в аренду, налог на распоряжение имуществом (включая налог на прибыль при продаже недвижимости). В ряде стран ставка налога на недвижимость стоимостью от $10 млн может в 2 раза превышать ставку для объектов от $1 млн, в других странах такие налоги равны.

• Налоговое регулирование все чаще становится инструментом, с помощью которого местные власти пытаются избежать перегрева рынка на фоне высокого спроса со стороны иностранных инвесторов. Так, в 2015 г. 73% городов-участников регулярного индекса мировых рынков элитной недвижимости (Prime Global Cities Index) компании Knight Frank показывали положительную динамику, для сравнения: в 2013 г. 91% стран демонстрировал рост цен на элитную недвижимость.

• Минимальные налоговые платежи при продаже жилой недвижимости нерезидентами зафиксированы в Монако (3,5%), максимальные — в Москве: 43,5% и 32,8% для объектов стоимостью от $1 млн и от $10 млн соответственно, в Сан-Паулу — 31,5% (как для недвижимости стоимостью более $1 млн, так и для объектов дороже $10 млн).

• Минимальный размер неналоговых платежей при покупке, содержании и продаже элитной недвижимости отмечен в Шанхае: 2,9% для недвижимости стоимостью от $1 млн, 2,3% — для недвижимости стоимостью от $10 млн.

• В Гонконге и Сингапуре неналоговые расходы на содержание, покупку и продажу недвижимости относительно невысокие — 3,7% и 4,3% соответственно для объектов стоимостью от $1млн. Но гербовый сбор для иностранных покупателей в этих городах один из самых высоких среди стран-участниц исследования: 22,4% и 19% соответственно, для объектов от $1 млн.

• В Лондоне для иностранных инвесторов неналоговые платежи за 5 лет владения недвижимостью составят 7,8% и 5,4% при стоимости объекта от $1 млн и $10 млн, соответственно. Налоговые платежи для инвесторов достигают 9,7% — при стоимости объекта от $1 млн, 20,7% — при стоимости от $10 млн.

• Париж (15,3%), Берлин (13,3%) и Женева (12,6%) имеют самые высокие расходы на покупку, содержание и продажу элитной недвижимости стоимостью от $1 млн. В Москве этот показатель держится на уровне 6,9%.

• Самые высокие расходы на покупку, содержание и продажу элитной недвижимости стоимостью от $10 млн зафиксированы в Женеве (13,2%) и Берлине (11,3%), в Москве данный показатель равен 6,34%.

Марина Кузьмина, директор по зарубежной недвижимости, Knight Frank, прокомментировала: «Наш опыт показывает, что мягкий налоговый режим в стране редко является стимулирующим фактором для покупки зарубежной недвижимости. Как правило, решающее значение для покупателей имеет состояние экономики страны, политическая обстановка, платежеспособность населения, доходность недвижимости. Те, кто рассматривает перспективу проживания в стране, также оценивают систему образования, здравоохранения, общий уровень жизни и т.д. Безусловно, наши клиенты при покупке объекта за рубежом оценивают стоимость входного билета на рынок и учитывают возможные расходы в случае продажи недвижимости.



В популярных локациях, таких Лондон, ужесточение налоговой политики и увеличение гербового сбора при покупке от 2 млн фунтов оказало сильное влияние на спрос среди россиян и количество сделок в премиальном сегменте. За 2015 год количество сделок в таких премиальных районах как Кенсингтон и Челси сократилось более чем на 25%. Тенденцию снижения покупательской активности также можно наблюдать на курортах Лазурного берега Франции, где после ужесточения налогообложения, около 50% покупателей, рассматривающих покупку виллы/квартиры в среднем бюджете 3-4 млн евро переориентировались на Монако или на ближайшие курорты Италии- Сан-Ремо, Портофино и др.».

Налоговые расходы
Недвижимость стоимостью от $1 млн		Недвижимость стоимостью от $10 млн
Город Налог 1 Москва 43,5% 2 Сан-Пауло 31,5% 3 Гонконг 22,4% 4 Сингапур 19,0% 5 Кейптаун 18,6% 6 Сидней 18,0% 7 Женева 16,2% 8 Берлин 16,0% 9 Майами 15,8% 10 Нью-Йорк 15,5% 11 Шанхай 10,9% 12 Лондон 9,7% 13 Мумбаи 7,5% 14 Париж 7,0% 15 Дубай 3,6% 16 Монако 3,5% Источник: EY, Knight Frank		Город Налог 1 Москва 32,8% 2 Сан-Пауло 31,5% 3 Сидней 26,0% 4 Гонконг 23,2% 5 Лондон 20,7% 6 Сингапур 20,5% 7 Женева 19,9% 8 Кейптаун 19,4% 9 Майами 19,3% 10 Нью-Йорк 19,2% 11 Берлин 16,0% 12 Париж 12,8% 13 Шанхай 10,9% 14 Мумбаи 8,9% 15 Дубай 3,6% 16 Монако 3,5%

Неналоговые расходы. Недвижимость стоимостью от $1 млн

	Город	Совокупные расходы на содержание и покупку/продажу недвижимости	Расходы на покупку	Расходы на продажу	Расходы на содержание
1	Париж	15,3%	1,3%	4,0%	10,0%
2	Берлин	13,3%	6,6%	0,0%	6,6%
3	Женева	12,6%	0,5%	4,9%	7,2%
4	Сидней	12,1%	0,2%	3,7%	8,3%
5	Нью-Йорк	11,5%	1,0%	6,4%	4,1%
6	Монако	11,2%	3,9%	5,0%	2,3%
7	Кейптаун	8,5%	0,4%	5,0%	3,1%
8	Майами	8,4%	0,5%	6,1%	1,8%
9	Дубай	8,0%	4,8%	0,1%	3,0%
10	Лондон	7,8%	0,4%	2,1%	5,4%
11	Сан-Пауло	7,4%	0,4%	4,7%	2,2%
12	Москва	6,9%	0,1%	4%	2,8%
13	Сингапур	4,3%	0,2%	1,1%	3,0%
14	Гонконг	3,7%	0,9%	1,1%	1,7%
15	Мумбаи	3,3%	0,9%	1,0%	1,4%
16	Шанхай	2,9%	0,9%	1,1%	0,8%

Неналоговые расходы. Недвижимость стоимостью от $10 млн

	Город	Совокупные расходы на содержание и покупку/продажу недвижимости	Расходы на покупку	Расходы на продажу	Расходы на содержание
1	Женева	13,2%	5,0%	4,9%	3,4%
2	Берлин	11,3%	6,6%	0,0%	4,7%
3	Монако	10,8%	3,9%	5,0%	1,9%
4	Сидней	10,7%	0,02%	2,9%	7,8%
5	Нью-Йорк	8,4%	0,4%	6,0%	2,0%
6	Майами	7,4%	0,2%	6,0%	1,2%
7	Сан-Пауло	7,4%	0,3%	4,7%	2,4%
8	Париж	7,2%	0,9%	4,0%	2,3%
9	Москва	6,34%	0,04%	4%	2,3%
10	Кейптаун	6,2%	0,2%	5,0%	1,0%
11	Дубай	5,5%	4,7%	0,0%	0,8%
12	Лондон	5,4%	0,1%	1,9%	3,4%
13	Гонконг	3,5%	0,9%	1,1%	1,6%
14	Мумбаи	3,3%	0,8%	1,0%	1,4%
15	Сингапур	2,8%	0,1%	1,0%	1,7%
16	Шанхай	2,3%	0,8%	1,0%	0,5%